制作会社の数字シート｜原価率・稼働率・一人当たり粗利・損益分岐点・月次の締め表を、1つのファイルにそろえる計算式と記入例

この記事は、制作会社の原価率・稼働率・一人当たり粗利・損益分岐点・月次の締め表を、そのまま表計算ソフトに写して使える数字シートとして扱います。

結論から書きます。制作会社の経営の数字は、5つの計算が別々のファイルにあると、定義がずれて使えなくなります。「用語の定義表」を1枚目に置き、案件別原価、稼働率、一人当たり粗利、損益分岐点、月次の締め表の順に5枚を1つのファイルにすれば、毎月同じ手順で、見積と採用の判断に使える数字が出ます。

それぞれの計算の考え方は、無料の記事で扱っています。

▶ Web制作会社の原価率の出し方｜外注費と制作スタッフの人件費をどこまで原価に入れるか──案件別に計算して、見積と受注の判断に使う

▶ 制作会社の稼働率の計算｜稼働率＝請求できる時間÷働いた時間、ディレクターとデザイナーで目標を分ける──記録の分け方と目標の決め方

▶ 制作会社の一人当たり売上と一人当たり粗利｜採用・外注を決める基準として使う──計算式と、増員しても利益が減らない粗利の線の出し方

▶ 制作会社の損益分岐点｜固定費と粗利率から月の売上の下限を出し、保守の月額で何割を埋めるか──計算式と、受注の波に耐える線の決め方

▶ 制作会社の月次決算を早くする｜翌月10日までに数字を出す締めの順番と、案件別の粗利表──月次決算の早期化を10日間の段取りで

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「数字を出す人によって、粗利が違う」

月次の会議で、経理の出した粗利と、ディレクターが出した粗利が合わない。
片方は外注費だけを引き、もう片方は社内の人件費まで引いていた。

こうしたずれは、制作会社でよく起きます。
数字が間違っているのではなく、定義がそろっていないのです。

定義がずれたままでは、議論は「どちらが正しいか」で止まり、「どう直すか」に進みません。

制作会社の数字シートとは、用語の定義をそろえたうえで、案件・人・会社・月の4つの単位で数字を出し、毎月同じ手順で更新する、1つのファイルである

黒字化の外科医です。制作会社の数字シートを、計算式と記入例まで解剖します。

なお私は税理士ではありません。このシートの数字は経営判断のための社内の管理用で、会計・税務上の処理とは一致しないことがあります。個別の判断は税理士に確認してください。

1つのファイルにすべき理由は、三つあります。

第一に、定義が1か所に固定されるから。
「粗利」「原価」「稼働率」の意味を定義表に書いておけば、人が代わっても、同じ数字が出ます。

第二に、数字がつながるから。
案件別原価の時間あたり粗利、稼働率、損益分岐点は、同じ「原価単価」と「粗利率」から計算します。入力を1か所にすれば、直しも1か所で済みます。

第三に、毎月の更新が短くなるから。
入力する場所が決まっていれば、月次の締めは、入力と確認の作業に変わります。

今すぐ試せる：自社の数字シートに足りない入力を探すプロンプト

私はWeb制作会社の経営者です。5枚の数字シート（案件別原価、稼働率、一人当たり粗利、損益分岐点、月次の締め表）を作るために、手元の資料で足りないものを洗い出してください。

【手元にある資料】
・案件管理表（案件名、売上、請求日、入金日）：〔ある／一部／ない〕
・外注先の請求書と発注書の記録：〔　〕
・作業時間の記録（案件別・人別）：〔ある／一部／ない〕
・給与台帳と、会社負担の社会保険料の実績：〔　〕
・会計ソフトの月次の試算表：〔何月分まで〕

1. 5枚のシートそれぞれに必要な入力項目を、一覧にする。
2. 手元の資料で出せる項目と、出せない項目に分ける。
3. 出せない項目は、誰に何を聞けば出せるかを示す。
4. 最初の1か月で、まず入力すべき項目を5つに絞る。

与えていない数字は作らないこと。

ここから先に、用語の定義表、5枚のシートの列と計算式（記入例の検算つき）、月次の確認項目、会議用の1枚、月次コメントのプロンプトを置きます。