制作会社の月次決算を早くする｜翌月10日までに数字を出す締めの順番と、案件別の粗利表──月次決算の早期化を10日間の段取りで

この記事は、制作会社の月次決算を早くするために、翌月10日までに数字を出す締めの順番と、案件別の粗利表を扱います。

結論から書きます。月次決算が遅れる原因は、経理の速さではなく、請求書・外注費・作業時間という「材料」が集まらないことにあります。月末の翌日から10日間の段取りを決め、材料の締切を担当者ごとに置き、完全な数字ではなく、7割の精度の数字を10日までに出すと決めてください。

「前月の数字が見えるのは、翌月の末」

「月次の試算表が出るのは、翌月の20日過ぎ。見たときには、次の月が半分終わっている」

この状態では、数字は報告であり、判断の材料になりません。
案件の赤字に気づくのが1か月遅れれば、その間にも同じ受け方、同じ工数の使い方が続きます。

月次の数字は、早いほど価値があります。
正確さは、数日遅れても少し上がるだけですが、早さは、打つ手の数を変えます。

制作会社の月次決算とは、月末の数字を翌月の初めに締め、売上・外注費・案件別の粗利を、経営の判断に使える形にそろえる作業である

黒字化の外科医です。制作会社の月次決算を早くする段取りを解剖します。

なお私は税理士ではありません。この記事の月次の数字は、経営判断のための社内の管理用です。会計・税務上の処理は、必ず顧問の税理士に確認してください。

10日を目標にすべき理由は、三つあります。

第一に、遅れの原因が、材料の集まりにあるから。
請求書の発行、外注先の請求書、作業時間の入力。この3つが翌月の初めにそろえば、残りの作業は短くなります。

第二に、制作会社の数字は、案件別に見て初めて意味が出るから。
会社全体の試算表だけでは、どの案件が赤字かは分かりません。案件別の粗利表を、試算表とあわせて作ります。

第三に、決算の準備が、毎月の積み重ねで楽になるから。
毎月、売上と外注費を締めていれば、期末に慌てて探す数字が減ります。

今すぐ試せる：月次の締めの段取りを自社用に組むプロンプト

私はWeb制作会社の経営者です。月次決算を、翌月10日までに終わらせる段取りを作ってください。

【現状】
・今の月次の締めの日と、遅れる原因：〔　〕
・会計ソフトと、顧問の税理士の月次の関わり方：〔　〕
・請求書の発行、外注先の請求書の受け取り、作業時間の記録のそれぞれの現状：〔　〕
・関わる人と役割：〔　〕

1. 月末の翌日から10日までの日程表を作る（誰が・何を・いつまでに）。
2. 材料が遅れやすい項目（外注先の請求書など）の、暫定の見積り方を示す。
3. 案件別の粗利表に必要な列を挙げる。
4. 10日の時点で確認すべき数字を、5項目に絞る。

会計・税務の判断は含めず、税理士に確認すべき点は別に挙げること。

月次決算の10日間：翌月10日までの締めの順番

日程表（暦の日ではなく、営業日の目安。自社の営業日で置き換える）

月末の最終営業日
　□ 請求書の発行漏れを確認（納品・検収済みで未請求の案件を探す）
　□ 作業時間の入力を、全員に確定してもらう

翌月1営業日目
　□ 外注先に、当月分の請求書の送付を依頼（締切：3営業日目）
　□ 銀行口座・カード・現金の取引を取り込む

翌月3営業日目
　□ 外注先の請求書の締切／届かない分は、発注書と納品の記録から暫定の金額を置く
　□ 経費精算の締切

翌月5営業日目
　□ 売上の確認（請求済み・未請求・前受金）
　□ 案件別に、外注費と社内の作業時間を割り当てる

翌月7営業日目
　□ 試算表の仮締め（税理士に確認する点を、別紙にまとめる）
　□ 案件別の粗利表を作る

翌月8〜10営業日目
　□ 経営の数字を5項目に絞って確認・共有
　□ 来月の動きを決める（赤字案件の対応、請求の催促など）

10日を過ぎた分の修正は、翌月の数字に反映してもかまいません。月次は、完璧な数字を出す作業ではないからです。

外注先の請求書が届かないとき

暫定の置き方（社内の管理用）
・発注書の金額と、納品の記録がある → 発注金額を暫定で外注費に置く
・実績の請求書が届いたら、差額を翌月に調整する
・どちらも記録がない → 担当者に確認して、金額を聞き取る

案件別の粗利表（数字はすべて例）

列：A 案件／B 売上／C 外注費／D 粗利（＝B−C）／E 粗利率（＝D÷B）
　　F 社内の作業時間／G 時間あたり粗利（＝D÷F）

案件A：売上 240万円／外注費 60万円／粗利 180万円／75.0%／120時間／15,000円
案件B：売上 150万円／外注費 90万円／粗利  60万円／40.0%／ 80時間／ 7,500円
案件C：売上  90万円／外注費  0万円／粗利  90万円／100.0%／100時間／ 9,000円

合計：売上 480万円／外注費 150万円／粗利 330万円／68.8%／300時間／11,000円
検算：240 ＋ 150 ＋ 90 ＝ 480／60 ＋ 90 ＋ 0 ＝ 150／180 ＋ 60 ＋ 90 ＝ 330
　　　330 ÷ 480 ＝ 68.75%／3,300,000 ÷ 300 ＝ 11,000円

案件Bは、粗利率40%、時間あたり粗利7,500円で、他の2案件より低くなっています。
自社の目標の時間単価と比べ、低い案件の理由（見積の前提、外注の使い方、仕様変更）を、翌月の初めに調べます。

原価に人件費を入れた粗利の出し方は、こちらで扱いました。

▶ Web制作会社の原価率の出し方｜外注費と制作スタッフの人件費をどこまで原価に入れるか──案件別に計算して、見積と受注の判断に使う

10日の時点で見る5項目

□ 当月の売上と、前月・前年同月との差
□ 案件別の粗利率が低い案件（自社の目標の線を下回る案件）
□ 売掛金の残高と、期日を過ぎた請求
□ 外注費の未払いと、請求書が届いていない分
□ 預金の残高と、来月の固定費の支払い

数字を毎月並べる指標の設計は、こちらです。

▶ 制作会社の経営指標・KPIを1枚に──月次経営ダッシュボード10指標の設計図、計算式、異常の合図、AIで月次コメントを作るプロンプト

資金の見通しを先に立てる方法は、こちらです。

▶ 資金繰り表のテンプレート、制作会社向け12か月版──入金予定と税・社会保険料の支払い月で、足りない月を先に見つける計算式とAIプロンプト

構造的なリスク

逆説を指摘しておきます。

早く出すことを優先すると、暫定の数字が増え、あとで直す手間が増えます。
また、月次の数字に追われて、「数字を作る会議」になり、判断が後回しになることもあります。

だから、10日の時点で出す数字は5項目に絞り、直しは翌月に調整すると決めておきます。数字は、判断のために使って初めて価値が出ます。

よくあるQ&A

Q. 月次決算は、法律上の義務ですか？

月次決算そのものを義務づける定めについて、私は確認していません。決算と申告の期限は税理士に確認してください。この記事の月次は、経営判断のための社内の管理用の締めです。

Q. 月次決算は、何日までに終わらせるのが普通ですか？

一律の目安は示しません。まず自社の今の日数を記録し、材料が集まる日を前倒しすることで、短くしてください。この記事は、翌月10日を最初の目標に置いています。

Q. 税理士に月次をお願いしていても、自社で締めを早くする必要がありますか？

あります。税理士が数字を作るのは、材料が届いてからです。請求書、外注費、作業時間をそろえる部分は、会社の仕事です。

Q. 月次の数字は、社員に共有してよいですか？

共有の範囲は、会社で決めてください。案件別の粗利は、見積の改善に使えるため、ディレクターには共有する会社が多くあります。給与に関わる数字は慎重に扱います。

最後に

制作会社の月次決算は、経理の速さではなく、材料の集まりで決まります。

月末の翌日から10日間の段取りを決め、案件別の粗利表を7割の精度で出した会社だけが、赤字の案件を、翌月に止められるのです。

この記事の締め表を、原価率・稼働率・一人当たり粗利・損益分岐点とあわせて1つのファイルにまとめた型は、こちらです。

▶ 制作会社の数字シート｜原価率・稼働率・一人当たり粗利・損益分岐点・月次の締め表を、1つのファイルにそろえる計算式と記入例

これまでの記事は、メンバーシップ「黒字化オペ室」でまとめて読めます。月額1,980円、記事2本分の金額です。詳しくはプロフィールから。

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