制作会社の経営指標・KPIを1枚に──月次経営ダッシュボード10指標の設計図、計算式、異常の合図、AIで月次コメントを作るプロンプト

この記事は、制作会社の経営指標（KPI）を、毎月1枚で見るための月次経営ダッシュボードの作り方を扱います。

赤字の原因を探すために最初に見る3つの数字（案件別の粗利率、稼働率、回収日数）は、無料の記事で扱いました。
この記事では、その3つを含む10の指標を、表計算で毎月自動的に並べる仕組みにします。

▶ 制作会社が赤字になる原因は、3つの数字に出ている──案件別の粗利率、稼働率、売掛金の回収日数の出し方と見方

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試算表が届くころには、もう手遅れになっている

税理士から試算表が届くのは、たいてい翌月の中旬以降です。
そこで赤字に気づいても、原因になった案件はすでに終わり、次の月も同じことが起きています。

しかも試算表には、稼働率も、受注残も、商談の見込みも載っていません。
制作会社の経営に必要な数字の半分は、会計の外にあるのです。

「数字は見ているつもりだ」という社長も、実際に毎月見ているのは、売上と銀行の残高だけということがよくあります。
売上が前年並みでも、利益が消える月はあります。案件の値付け、社内の時間、入金の早さ、そして先の受注。どこで崩れたかは、売上の合計からは見えません。

月次経営ダッシュボードとは、会計の数字と現場の数字を同じ1枚に並べ、毎月同じ日に、同じ順番で見るための表である

黒字化の外科医です。制作会社の月次経営ダッシュボードを、10の指標で解剖します。

1枚にまとめるべき理由は、三つあります。

第一に、指標は、組み合わせて初めて意味を持つから。
粗利率が高くても、稼働率が低ければ利益は残りません。受注残が多くても、回収が遅ければ資金が詰まります。

第二に、毎月同じ形で見ると、変化に気づけるから。
数字の水準よりも、先月からの動きや、3か月の流れのほうが、多くのことを教えてくれます。

第三に、見る順番が決まっていると、判断が早くなるから。
「今月はどこから見るか」を毎回考えていると、結局、売上だけを見て終わります。

見る順番は、次の5段で固定します。

1. お金は残ったか　　：売上、粗利率、営業利益の目安
2. なぜ残った・残らないか：案件別の粗利、稼働率、労働分配率
3. お金は入ってくるか ：回収日数
4. 来月以降はどうか　 ：受注残、パイプライン、ストック比率
5. 人は続くか　　　　 ：離職

上から順に見ると、「結果 → 原因 → 現金 → 先行き → 人」の順に、話がつながります。

今すぐ試せる：自社の数字がどこにあるかを棚卸しするプロンプト

私はWeb制作会社の経営者です。月次経営ダッシュボードを作る前に、必要な数字がどこにあるかを整理してください。

【見たい指標】
売上、粗利率、案件別の粗利、稼働率、受注残、パイプライン（商談の見込み）、ストック比率、売掛金の回収日数、人件費率と労働分配率、離職

【今ある記録】
・会計ソフト：〔使っているもの、締めの時期〕
・案件の管理：〔表計算・ツール名など〕
・作業時間の記録：〔有無と方法〕
・商談の管理：〔有無と方法〕
・請求と入金の管理：〔方法〕

1. 指標ごとに、元になる数字と、その数字がある場所を表にする。
2. 今の記録では出せない指標を挙げ、記録を始めるための最小の手順を示す。
3. 毎月、何日までに、誰が数字を集めればよいか、案を示す。

数字がそろわない指標があっても、作り始めて構いません。空欄があること自体が、記録を始める理由になります。

ここから先に、10の指標の定義と計算式、表計算のシートの設計図、計算例、異常の合図、毎月の運用の流れ、AIで月次コメントを作るプロンプトを置きます。