制作会社が融資を受ける前に、決算書の数字を説明できるか──資金使途、返済の見通し、準備する資料と、面談で使える説明の型

この記事は、制作会社が金融機関に融資を相談するときに準備する資料と、決算書の数字や資金の使いみちを説明する型を扱います。

「制作会社 融資 決算書」と調べている社長の多くは、借りられるかどうかより先に、「決算書のこの数字を聞かれたら、どう答えればいいのか」で迷っています。

「赤字の年があるけれど、借りられるのだろうか」

前期は大きな案件の検収が期をまたぎ、売上が落ちて赤字になった。
売掛金も膨らんでいる。今期の資金繰り表を作ると、秋に足りない月がある。

融資を相談したいけれど、決算書を出したときに何を聞かれるのか分からない。
だから、相談そのものを先延ばしにしてしまう。

融資の相談とは、決算書の数字の理由と、借りたお金の使いみちと、返す道筋を、金融機関が確かめられる形で説明することである

黒字化の外科医です。制作会社が融資を相談する前に整える資料と、説明の型を解剖します。

なお私は税理士でも金融機関の職員でもありません。審査の基準は金融機関や制度ごとに異なり、公表されていない部分も多いため、この記事では断定しません。実務の指針として読み、個別の判断は税理士・金融機関・公的な窓口に確認してください。

説明の準備が必要な理由は、三つあります。

第一に、使いみちと事業の計画は、面談で聞かれると公的機関が案内しているから。
日本政策金融公庫（国民生活事業）の手続きの案内では、面談で資金の使いみちや事業計画について話を聞くこと、事業計画に関する資料と資産・負債が分かる書類を準備することが示されています。

第二に、決算書は、数字の理由までは語ってくれないから。
赤字の理由が一時的なものか、売掛金が多いのは回収が遅いからか、検収の時期のずれか。決算書だけでは区別がつきません。説明できるのは社長だけです。

第三に、制作会社のお金の動きは、外から見て分かりにくいから。
人件費が先に出て、入金は検収の後。この時間のずれは、資金繰り表で見せないと伝わりにくいのです。

▶ 制作会社の資金繰りが苦しいのは、黒字でも起きる──先に人件費が出て入金は検収の後という構造と、資金の谷を浅くする4つの手

融資の相談で準備する資料：公的な案内で確認できること

日本政策金融公庫の「小規模事業者／個人事業主の方」向けの手続きの案内で、法人が初めて利用する場合の必要書類として挙げられているものです（2026年10月時点で確認。最新の内容は公式の案内で確認してください）。

□ 創業計画書 または 企業概要書（事業を始めて間もない場合は創業計画書）
□ 直近期と前期の確定申告書・決算書一式
□ 試算表（決算後6か月以上たっている場合、または決算前の場合）
□ 見積書（設備資金を申し込む場合のみ）
□ 送金先の預金通帳
□ 履歴事項全部証明書（6か月以内のもの）
□ 代表者の本人確認書類

同じ案内では、書類の不備として、2期分がそろっていないこと、確定申告書の表紙だけで一式がそろっていないこと（法人は決算書と勘定科目明細書も含む）が多いと注意されています。

ほかの金融機関や制度では、必要な書類が異なります。あわせて、社長が自分で用意しておくと説明が楽になるものです。

□ 12か月の資金繰り表（不足する月と金額が分かるもの）
□ 決算書の主な数字の説明メモ（下の型）
□ 受注残と、入金予定の一覧
□ 借入金の一覧（借入先、使いみち、残高、毎月の返済額）

説明の型：資金使途、返済の見通し、決算書の数字

型1：資金の使いみち

日本政策金融公庫の案内では、見積書は設備資金の場合に必要とされており、運転資金と設備資金は分けて扱われています。制作会社の相談の多くは、人件費や外注費を支払うための運転資金です。

・何に使うか：〔例：案件の制作期間中の人件費と外注費〕
・なぜ足りないか：〔例：検収後一括の案件が重なり、入金までの4か月を立て替えるため〕
・いくら、いつ必要か：〔資金繰り表の不足の月と金額〕
・その根拠：〔資金繰り表、受注の契約書・注文書〕

「なぜ足りないか」に、資金繰り表の数字で答えられることが大切です。

▶ 資金繰り表のテンプレート、制作会社向け12か月版──入金予定と税・社会保険料の支払い月で、足りない月を先に見つける計算式とAIプロンプト

型2：返済の見通し

【例】借入 1,200万円、返済期間5年（60回）、元金を毎月同じ額で返す場合
　毎月の元金の返済：1,200万円 ÷ 60回 ＝ 20万円（利息は別）
　年間の元金の返済：20万円 × 12か月 ＝ 240万円

　自社の説明の材料（例）
　前期の税引後の利益：180万円
　前期の減価償却費：30万円
　合計：210万円 → 年間の元金の返済240万円に、30万円足りない

（数字はすべて例です。検算：1,200 ÷ 60 ＝ 20、20 × 12 ＝ 240、180 ＋ 30 ＝ 210、240 − 210 ＝ 30）

足りないなら、隠さずに「その差をどう埋めるか」を説明します。
保守・運用の月額の売上が増えている、赤字の原因になった案件の条件を見直した、といった具体的な理由と数字です。

型3：決算書の数字の説明メモ

聞かれやすい数字を、先に1行ずつ説明しておきます。

・売上の増減：〔理由。例：大型案件の検収が期をまたいだ。翌期の4月に計上済み〕
・粗利率の変化：〔理由。例：外注比率の高い案件が続いた。受ける線を見直した〕
・赤字の理由：〔一時的か、続くものか。続くなら、何を変えたか〕
・売掛金の残高：〔検収の時期によるものか、回収の遅れか。遅れている先と対応〕
・借入金と、役員からの借入金：〔使いみちと、返済の予定〕

赤字の原因を3つの数字で切り分けておくと、説明が短くなります。

▶ 制作会社が赤字になる原因は、3つの数字に出ている──案件別の粗利率、稼働率、売掛金の回収日数の出し方と見方

今すぐ試せる：融資の相談の準備メモを作るプロンプト

私はWeb制作会社の経営者です。金融機関に運転資金の融資を相談する前の準備メモを作ってください。

【前提】
・直近2期の売上、粗利、営業利益、税引後の利益、減価償却費：〔　〕
・売掛金の残高と、その内訳（検収待ち・回収の遅れ）：〔　〕
・今ある借入金の一覧：〔　〕
・12か月の資金繰り表で不足する月と金額：〔　〕
・借りたい金額と、希望する返済期間：〔　〕

1. 資金の使いみちを、4行（何に・なぜ・いくらいつ・根拠）でまとめる。
2. 毎月と年間の元金の返済額を計算し、税引後の利益＋減価償却費と比べる。
3. 決算書の数字で聞かれそうな点を5つ挙げ、それぞれの説明の下書きを1〜2文で作る。
4. 足りない資料を一覧にする。

与えていない数字は作らないこと。審査に通るかどうかの判断はしないこと。

構造的なリスク

逆説を指摘しておきます。

融資は、資金の谷を埋めてくれますが、谷そのものを浅くはしません。
検収後一括の支払条件のまま借りて乗り切ると、次の大きな案件でも、同じ谷がまた来ます。そのときには、返済も毎月出ていきます。

借りる前に、着手金や検収と請求の条件を見直し、残る不足を借りる。この順番が、返済まで含めた資金繰りを守ります。

▶ 着手金をWeb制作で受け取れない会社へ──お客様が納得する伝え方、契約書と見積書への書き方、資金の谷から逆算する比率の決め方

よくあるQ&A

Q. 赤字の決算書だと、相談しても意味がないのか？

審査の判断は金融機関が行うもので、ここでは断定できません。赤字の理由と、何を変えたかを数字で説明できるよう準備してから、窓口に相談してください。

Q. どの金融機関に相談すればよいか？

取引のある銀行・信用金庫、日本政策金融公庫、自治体の制度融資などがあります。制度の条件は窓口ごとに異なるため、顧問の税理士や商工会議所などにも相談してください。

Q. 試算表は、税理士に頼まないと作れないのか？

会計ソフトから出せる場合もあります。ただし決算書とのつながりを説明できるよう、提出前に税理士に確認してもらってください。

最後に

融資の相談で問われるのは、借りたお金を何に使い、どう返すかを、数字で説明できるかどうかです。

決算書の数字の理由を1行ずつ書き、資金繰り表で不足の月と金額を示し、返済の見通しを自分で計算してから窓口に行った会社だけが、落ち着いて融資の相談ができるのです。

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