年末調整に住みつく「103万円の幽霊」。2026年、去年の正解をそのまま写す前に

2026年10月5日 06:06

「103万円」ってまだ頭に残ってません？

年末調整って毎年やっているのに毎年ちょっと忘れちゃいます。
2026年分を調べる前に、他の人はどこで引っかかってるんだろうと思ってnoteを見てみました。

記事には「去年どう書いたかは覚えていない。しかも、毎年どこかが少しずつ変わっています。」とあります。
これかなり年末調整っぽい悩みだと思いました。

「103万円じゃなかったっけ？」
「130万円じゃなかった？」
「106万円も聞いたことある…」
と似た数字が頭の中で混ざっていた話が出てきます。

これも分かる。

年末調整を調べると数字がいっぱい出てきて、何が自分に関係ある数字なのか分からなくなります。

制度が変わっても昔覚えた数字だけは頭に残る。

タイトルの「103万円の幽霊」はこのことです。

103万円が今もすべての場面で間違いという意味ではなく、昔の基準をそのまま今年の判断に持ち込むとズレるという話です。

もう1つが月3万円、手元に残す設計さんの「年末調整の前に、保険料控除証明書を1か所に集める」です。
「あとでやろうと思っているうちに、保険会社から届いたはがきがどこかへ行く。」と書かれていました。
制度以前に必要な書類が見つからない問題もあるんですよね。

3本読んでみて、年末調整が面倒なのは税金の制度が難しいからだけじゃなさそうだなと思いました。
去年どう書いたか忘れている、似た数字がいくつもある、必要書類が散らばる。
これが同じ時期に来ます。

2026年は「全部覚える」より、自分に関係ある場所を先に見る

国税庁の令和8年分の年末調整ページでは、基礎控除の引上げ、給与所得控除の最低保障額の引上げ、扶養親族等の所得要件の改正、23歳未満の扶養親族がいる場合の生命保険料控除の特例が案内されています。

全部の制度を覚える必要はないと思います。
まず確認したいのは、自分や家族の今年の条件が去年と変わったかです。
たとえば次のどれかに当てはまるなら、去年の書類を写す前に一度確認した方がいいです。

特に19歳以上23歳未満の親族については、合計所得金額が62万円超123万円以下なら「特定親族特別控除」の対象になり得ます。以前の「扶養から外れたら控除は0」という感覚だけで判断すると、確認すべき欄を飛ばす可能性があります。

制度を調べるだけなら国税庁のページでかなり確認できます。

面倒になるのは、自分の給与、家族の年齢と収入見込み、今会社へ申告している内容、保険料を並べて「自分はどこを確認するのか」に変換するところだと思います。

そこで作ったのが「年末調整取り戻し監査ツール」です。
ZIPを生成AIに添付して質問に答えていくと
2026年分のルールに照らして項目ごとに「適正／要確認／控除を落とす可能性が高い」を分け、確認する書類と欄まで出します。
数字が足りないときに、勝手に0円として計算を進めないようにもしています。

制度変更を全部勉強したい人向けではありません。「自分の場合、どこだけ確認すればいい？」を早く知りたい人向けです。
対象になる人、対象外のケース、どこまで検証したかは記事に全部書いています。