「800万円足りない」と気づくのが2ヶ月遅かった

前回の最後に、毎朝いちばん最初に何を見ていたのか、と書いた。

その続きを書くつもりで当時のことを思い出していたんだけど、
書き出しでいきなり詰まった。

毎朝じゃなかったんだよね。

怖くて、毎日なんてとても見られなかった。

見られたのは、みんなが帰ったあと

朝いちばんに数字を開ける日というのは、そんなに無かった。

たいてい夜だったんです。

社員が帰って事務所に誰もいなくなって、
それから深呼吸して気持ちを切り替えて、
ようやく開く。

主要3行の残高を出して、紙に書き出して、電卓で足し引きする。

見ていたのはせいぜいこのあたり。

今いくらあるか。
給料日の前にいくらになっているか。
月末にどのくらい残る見込みか。
そして、
これから入ってくるお金と、出ていくお金。

この「入ってくる」と「出ていく」の二つを確定させるのが、いちばん大変でした。

入るほうは、営業に一人ずつ聞いて回らないと分からない。
あの案件の入金はいつになりそうか、金額は変わっていないか。

出るほうも同じです。どこにどれだけ仕入れを出していて、それをいつ払うことになっているのか。毎月20日や月末に、いくら出ていくのか。そこがはっきり見えていなかった。

聞いて回って、自分で表に打ち込む。

いま思えば、当時の一番の問題はこれでした。
入るお金と出ていくお金の両方を、
自分がその時その時、
つまりリ「アルタイム」で把握できていなかった。

どちらか片方なら分かる。でも両方を並べて、
差し引きで何日もつのかを出すことが、
ほとんどできていなかった。

出ていくお金が掴めないという話は、あとで原価管理のほうにもそのまま繋がっていきます。

そもそも総務や経理がその入力をできるような形に、会社がなっていなかった。総務の人間も経理として採ったわけじゃないので、経理の経験が無い。そこを責める話ではなくて、単純に、そういう構造を作ってこなかったのは自分です。

日繰り表みたいなものは、一応ありました。ただ精度が低い。入金予定の欄が埋まらないんだから、先の数字は当然合わない。

月次の資金繰り表のほうは、ほとんど作れていなかった。

だから2ヶ月先3ヶ月先のどこで谷間が来るのかは、勘でしか分かっていなかった。

800万円足りない!!

ある夜、いつものように電卓を叩いて先を追っていったら、どうやっても足りない月が出てきた。

800万円。

何をどうあがいても、そこまでに集められない。

そのとき最初に浮かんだのは、給料のことでした。

昔、一度だけそれを払えなかったことがある。
あのときのことはいつか書きますが、二度目は無い、二度としたくない、とずっと思っていた。
人生の汚点です。

怖かったのは金額そのものよりも、何をどうしていいか分からなかったことです。

優先順位をつけたい。でも、つけるための材料が手元に無い。何を先に払って何を後に回せばいいのかが、判断できない。

誰もいない事務所で、その状態で朝まで考えていました。

本当は2ヶ月前に気づけたはずだった

あとで分かったことなんだけど、この800万円は、本来2ヶ月前に見えていなきゃいけないものだった。

なぜ見えなかったのか。理由ははっきりしています。自分が分かっていなかったからです。

消費税と社会保険料。この二つが、いつ、いくら出ていくのかを、ちゃんと押さえていなかった。

それから銀行への返済。

これは正直、かなり恥ずかしい話なんだけど、返済額と利息をごっちゃにしていました。

毎月これだけ返す、という元本の額は頭に入っている。でもそれとは別に利息が出ていっていて、しかもそれが年間で見ると相当な額になっている。
そこが分かっていなかった。

借入をしている経営者なら、返済表は当然見ているはずだと思われるかもしれません。見てはいたんです。
見てはいたけど、読めていなかった。

第1回に、返済は金利を含めて月に240万円だと書きました。金額は分かっていたんです。書けるくらいには。

それでも、その240万円のうちいくらが利息で、それが今月の資金繰りをどう削るのかは、追えていなかった。

数字が並んでいるのを眺めることと、その数字が何日後に自分の手元をどう変えるかを読むことは、まったく別のことでした。

どうやって埋めたか

結論から言うと、乗り切りました。

中小企業診断士の人に相談したときに、出てきた提案が二つ。

ひとつは、社会保険料と消費税を待ってもらうこと。もうひとつは、協力業者に分割での支払いをお願いすること。

前回の前の回で、年金事務所に自分で行って社会保険料を待ってもらった話を書きました。あれは、この800万円を埋めるための行動でした。

あのときは「猶予をどう取ったか」を書いた。でも「なぜ猶予が必要になったか」は書いていなかったので、これがその答えです。

そして協力業者さんには、頭を下げて分割にしてもらいました。

こちらの都合で支払いを遅らせておいて、それでも取引を続けてもらえた。これは完全に、相手の懐の深さです。あのとき受けてもらえていなかったら、この連載は書けていないと思う。この場を借りてですが、本当に感謝しています。

見えるようになるまでに、三段階あった

じゃあその後どうやって「先が読める」状態になったのか。

一気に変わったわけじゃなくて、振り返ると三段階ありました。

一段目は、診断士の人が来てくれたとき。そのときも粗い日繰り表はあって、自分は日繰りだけを見ていた。今日、明日、来週。目の前の資金だけです。月次のサマリーというものが無かったので、月をまたいだ流れが見えていなかった。

二段目は、金融機関からもらったフォーマットを使ってみたとき。
形はできた。でも、2ヶ月先3ヶ月先を読むという習慣は、それでも身につかなかった。道具をもらっただけでは変わらないんだな、と思います。

三段目が、たぶん本当の転機でした。

それぞれの部門長と、定期的に話す機会を作ったんです。20人の会社なので、営業、製造、総務、数えるほどしかいません。それでも、誰が何を動かしていて、どこにお金が出入りしていて、いつ入っていつ出るのか。それを横に並べて聞くようになった。

正直、簡単ではなかった。話を聞いても最初は繋がらないし、人によって言っていることの粒度も違う。

それでも続けているうちに、会社のお金の流れが、ようやく俯瞰で見えるようになりました。

順番としては、道具より先に、見る目のほうが変わっている。

自分に何が必要なのかが分かって初めて、作るべきものの形が分かった。だから道具はそのあとです。

問題意識はずっと持っていました。お金があればシステム屋さんに頼みたかった。でもお金も時間も無くて、ずっと後回しにしてきた。それが今は自分の手で作れるようになったので、思い切って作りました。

変わったのは、数字が見えたことだけじゃなかった

作ってから何が変わったかというと、まず判断が早くなりました。

以前は決められなかったんです。この支払いを今月にするか来月にするか、この仕事を受けるか断るか。決めるための材料が無いから、決断を先延ばしにする。先延ばしにすると選択肢が減って、もっと決めにくくなる。その繰り返しでした。

いまは先が見えるので、その場で決まる。

それから、条件の悪い仕事への向き合い方が変わりました。

断るようになった、ではありません。いまも滅多に断りません。なるべく解決するほうで考えるのは変わっていない。

変わったのは、そのまま受けなくなったことです。納期をずらせないか、範囲を分けられないか、金額を見直せないか。先の資金が見えていると、どこをどう変えれば受けられる形になるのかが分かる。 だから条件を変える相談ができる。粗利が残る形に持っていける。

以前は目先の入金が欲しいから、そのまま受けていました。5,000万円の仕事を無理やり取った話を第2回に書きましたが、あれはまさにそれです。

でも一番変わったのは、気持ちのほうかもしれません。

理解できているというだけで、かなり楽になりました。

状況が良くなったから楽になったんじゃないんです。苦しいことは苦しいまま、でも何がどう苦しいのかが分かっている。それだけで、こんなに違うのかと思いました。

銀行側の見方が変わった

もうひとつ、思っていなかったことが起きました。

第1回で、銀行から「これ以上貸すことはできない」と言われた話を書きました。リスケをして、いまだに新しい借り入れができない。これが一番苦しい、と。

その状態は、まだ完全には抜けていません。

ただ、資金繰りの数字を毎回きちんと出して説明するようになってから、銀行の見方は明らかに変わったと思います。

先日、メインの銀行から提案がありました。いま複数の銀行に相当な口数の借入が散らばっているのですが、それをまとめて借り換えて、そのうえで新しい資金を出せないか検討してみよう、と。

まとめるには、リスケ中の他の銀行とも交渉して足並みを揃える必要があります。それをメインの銀行が主導でやってみようか、という話です。

リスケ中の会社に、です。

まだ検討の段階で、実現するかは分かりません。
それでも、あの「これ以上貸すことはできない」から、
ここまで来ました。

これが日繰り表のおかげなのかは、正直分かりません。業績が上向いていることのほうが大きいのかもしれない。ただ、数字を出せる会社と出せない会社では、話の通り方がまったく違うということは、はっきり感じています。

前は聞かれたことに答えられなかった。いまは聞かれる前に出せる。

それだけのことなんですが、相手からの見え方は、それだけのことで変わるみたいです。

いまはどうしているか

毎朝は見ていません。

週の初めと、真ん中と、金曜の朝。それぞれ5分か10分くらいです。

これで足りる。

あのころ毎日見られなかったのは、見ても何も分からなかったからだと思うんだよねえ。残高は分かる。
でもその残高が何日もつのかが分からない。
分からないものを見るのは、ただ怖いだけです。

いまは週に3回、10分で先まで見える。見えるから、毎日にらみつける必要が無くなった。

変わったのは会社の状況じゃなくて、見方のほうでした。

いや、状況も変わったんですけどね。順番としては、見方が先です。

DW

追伸

この記事を書きながら、前回の予告が間違っていたことに気づきました。

「毎朝いちばん最初に何を見ていたのか」と書いた。
書いた時点では、自分でもそう思っていたんです。苦しい時期の経営者は毎朝数字を見ているものだ、と。

でも思い出してみたら、見ていなかった。
見られなかった。

そして今も毎朝は見ていない。

同じ「毎朝は見ていない」でも、中身は正反対です。あのころは怖くて見られなかった。いまは見なくていい。

問いのほうが間違っていたんだな、と思います。

毎朝見ているかどうかは、たぶんどうでもいい。何日後に足りなくなるかが分かっているかどうか、それだけの話でした。

次回は、この表を自分以外の人間が見るようになってから何が起きたか、という話を書きます。

会社の先のお金は、ぜんぶ自分ひとりで抱えるものだと思っていました。
いまは入力を総務に渡しています。
読むほうは、いまも自分の仕事です。

まだ途中なんですが、途中のまま書きます。
この連載はずっとそうしてきたので。

→ その回はこちら：『資金繰り』は渡さないことにした。渡して1ヶ月で分かったこと

ここから先は、実際に使っている日繰り表そのものです

ここまでが物語で、ここから先は道具です。

いま自分が週に3回、10分だけ開いているそのファイルを、社名と実数を抜いた形でそのまま渡します。

入っているのは4つ。日繰り表の本体、入出金の分類表、月次サマリー、それと運用ガイドです。運用ガイドには、入金予定をどうやって埋めるか、誰に何を聞けばいいか、最初の1ヶ月をどう立ち上げるかを書きました。あの頃の自分が知りたかったことです。

この運用ガイドは、机の上で書いたものではありません。実際にうちの総務に渡して、使っている本人から「ここが分からない」と言われるたびに直してきました。いまもまだ直しています。

正しいやり方かどうかは分かりません。会計の専門家が見たら直したい所はあると思う。

ただ、20人ほどの会社を実際に回している人間が、800万円足りない夜を越えたあとに何をどう並べて見ているかは、そのまま入っています。

980円です。ファイルをお渡しする性質上、返金はお受けできません。個別のサポートも付いていません。そのぶん、届いたその日から使えるようにしてあります。