Défiscaliser & Réduire ses impôts : solutions comparées

Avec 465 niches fiscales en France, il existe de nombreuses façons de payer moins d’impôts ! Dans certains cas, il s’agit de faire un placement financier ou un investissement immobilier qui donne droit à des réductions d’impôts sur le revenu (IR). Mais le fisc fait rarement des choses simples et c’est pourquoi nous avons rédigé ce guide de la défiscalisation.

Quels placements permettent de réduire votre taxation ? Dans quelles limites ? Quels sont les plus avantageux et où les trouver ?

➡️ J’ai décrypté et comparé les principaux dispositifs pour défiscaliser et réduire ses impôts. À vous de choisir celui qui est le plus adapté à votre situation !

Défiscaliser avec des placements financiers

✅ Plusieurs placements financiers permettent de réduire votre impôt en déduisant directement une partie des sommes placées.

C’est le cas du Plan d’Épargne Retraite (PER), de l’investissement dans des petites et moyennes entreprises, et d’un dispositif d’investissement dans l’Outre-Mer appelé Loi Girardin.

D’autres enveloppes permettent plutôt d’éviter les taxes sur les produits qu’ils génèrent, c’est le cas du PEA et de l’assurance-vie.

#PER – Réduire ses impôts et préparer sa retraite

Le Plan Épargne Retraite (ou PER) est idéal pour réduire son impôt sur le revenu sur le long terme, année après année. Comme son nom le suggère, c’est une épargne qui est bloquée jusqu’à la retraite. Passée cette date, vous pouvez la débloquer sous forme de capital ou sous forme de rente viagère (ou les deux).

Avec le PER :

• 1 euro investi, c’est 1 euro soustrait de votre revenu imposable.
• Dans la limite du plafond épargne retraite, égal à 10 % de votre revenu (plafonné à 43 992 €). Notez que si vous avez de faibles ressources, l’administration fiscale vous permet de défiscaliser jusqu’à 10 % du PASS (soit 4 399 €), si ce montant est plus élevé que le précédent.
• Soit une réduction d’impôt jusqu’à 45 % des versements ! Ce pourcentage dépend de votre tranche marginale d’imposition.

✅ Concrètement, si vous déclarez 100 000 € de salaires taxables par an et que vous versez 10 000 € sur votre PER, les sommes soumises au barème progressif s’élèveront à 90 000 €. Si vous êtes imposé à 41 %, c’est 4 100 € d’économie d’impôt !

Le PER fonctionne sur le même principe que l’assurance-vie : depuis votre PER, vous pouvez investir en bourse ou en immobilier (grâce aux unités de compte) et dans un fonds à capital garanti (le fonds en euros). Ce faisant, c’est un produit financier qui permet d’ajuster votre prise de risque selon vos préférences.

#PME – Réduire ses impôts en investissant dans des PME

En investissant directement dans des petites et moyennes entreprises, vous pouvez :

• réduire votre IR à hauteur de 18 % de la somme investie (souscription en 2024),
• dans la limite de 50 000 € investis pour une personne seule et 100 000 € pour un couple marié ou pacsé (soit 12 500 € de réduction maximum pour un célibataire ou 25 000 € pour un couple marié).

L’investissement en PME permet de diversifier son patrimoine. Par contre, cela comporte un risque de perte non négligeable et votre capital est bloqué pour une durée généralement supérieure à 10 ans, parfois plus. Le private equity est, en effet, plus incertain que l’investissement boursier.

Pour investir dans des petites et moyennes entreprises, vous avez deux options :

• Passer par une plateforme de crowdfunding equity ;
• Ou investir dans des fonds d’investissement spécialisés : FIP et FCPI. Certains FIP permettent même une réduction d’impôt de 30 % des versements. Il s’agit des FIP Corse et des FIP Outre-mer.

L’avantage du crowdfunding, c’est de pouvoir choisir par vous-même les entreprises dans lesquelles vous investissez.

L’avantage des FIP et FCPI repose sur la diversification des investissements, par ailleurs choisis et gérés par des professionnels.

#Girardin – Défiscalisez en investissant outre-mer

La loi Girardin vise à favoriser l’investissement dans les départements et les collectivités des DOM-COM. Avec le Girardin, vous financez le matériel industriel d’une entreprise ou des logements sociaux, à fonds perdu.

❌ Cela veut dire que vous ne serez pas remboursé et vous ne percevrez pas de flux financiers.

✅ Par contre, vous profitez d’une réduction d’impôt supérieure aux sommes versées : de 110 % à 125 %. Ainsi, en déboursant 10 000 €, vous pouvez obtenir une réduction d’impôt de l’ordre de 11 000 ou 12 500 €.

➡️ C’est donc un gain fiscal immédiat de 10 à 25 % du montant déboursé.

Trop beau pour être vrai ? Attention, il existe quand même un risque : pour que la défiscalisation soit valide, il faut que le matériel de l’entreprise soit exploité au moins 5 ans ou que les logements soient loués à un organisme social pendant cette durée. Ce n’est pas le cas si, par exemple, l’entreprise locataire fait faillite.

Il faut donc veiller à passer par une société d’investissement habituée de ces montages et qui a fait preuve de fiabilité dans le passé.

Évitez l’impôt sur les revenus avec l’assurance-vie et le PEA

L’assurance-vie et le PEA (Plan d’Épagrne en Actions) présentent tous deux un avantage fiscal sur les intérêts et les plus-values perçus :

• Avec le PEA, vous êtes exonéré d’IR sur vos gains (plus-values et dividendes compris) 5 ans après l’ouverture du compte,
• Avec l’assurance-vie, il faudra attendre 8 ans pour profiter pleinement des exonérations et taux réduits d’imposition.

Quelques restrictions existent :

• Avec le PEA, vous êtes obligé d’acheter des actions et principalement en actions européennes. De plus, le PEA est limité à 150 000 € de versements,
• Avec l’assurance-vie, l’exonération d’impôt est limitée à 4 600 € de gains annuels pour une personne seule et 9 200 € pour un couple marié ou pacsé,
• Ces exonérations ne s’appliquent pas aux prélèvements sociaux.

Depuis 2026, le taux de prélèvements sociaux (PS) n’est plus le même pour l’assurance vie et le PEA. En effet, la hausse de la CSG touche le PEA, les PS passant à 18,60%. Tandis que l’assurance vie reste à 17,20%.

Néanmoins, le PEA et l’assurance-vie restent tous deux d’excellents produits financiers pour se constituer un capital sur le long terme et profiter d’exonération sur les profits qu’ils généreront dans le futur. En revanche, ils ne permettent pas de réduire votre IR immédiatement comme le permettent le PER et l’investissement dans les PME.

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Défiscaliser avec un investissement immobilier

Plusieurs dispositifs permettent de réduire vos impôts en investissant dans l’immobilier. Le dispositif Pinel est le plus connu mais il n’est pas le seul. Dans tous les cas, le principe est le même : faire l’acquisition d’un logement neuf ou ancien pour le mettre en location.

L’opération sera donc indéniablement plus lourde qu’un investissement financier, mais correspond peut-être plus à vos préférences d’investissement.

#Pinel – défiscaliser en investissant dans le neuf

La loi Pinel permet d’obtenir une réduction d’impôt pour l’achat d’un bien neuf à condition que :

• le bien se situe dans une zone éligible,
• vous mettiez le bien en location pour une durée minimale de 6 ans,
• vous respectiez un plafond de loyer,
• les ressources de vos locataires ne dépassent pas, eux non plus, un certain niveau.

Si tous les critères sont respectés, alors vous pouvez réduire de vos IR :

• 1,5 % du prix d’achat, chaque année pendant les 6 premières années de location ;
• 1 % du prix d’achat, entre la 7ème et la 9ème année,
• 0,66 % du prix d’achat, entre la 9ème et la 12ème année.

✅ En tout, vous pouvez donc réduire vos impôts de 14 % du prix d’achat si vous décidez de louer votre appartement pendant 12 ans. Il existe par ailleurs des taux majorés pour l’investissement en Outre-mer.

Attention toutefois dans le calcul de la défiscalisation car l’avantage est plafonné à 300 000 € et 5 500 € / m2. Vous pouvez acheter un bien plus cher, mais la réduction sera limitée à 4 500 € par an pendant 6 ans puis 3 000 € les trois années suivantes, puis 2 000 € les trois dernières années.

#Pinel Plus : une réduction boostée pour un investissement écolo

Avec le Pinel Plus, vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux majorés par rapport au dispositif classique suivant ce barème :

• 12 % pour un engagement de location de 6 ans,
• 18 % pour un engagement de location de 9 ans,
• 21 % pour un engagement de location de 12 ans.

Les conditions sont les mêmes que le dispositif classique, mais vous investissez cette fois :

• soit dans un quartier prioritaire de la ville,
• soit dans un bien aux performances énergétiques, de confort et d’usage supérieures aux normes au vigueur.

On vous donne un aperçu des différents taux de réduction d’impôt dans le schéma ci-dessous :

Sur le papier, ce dispositif est donc très intéressant. Mais vous devez rester vigilant dans le choix du bien car le prix à l’achat est parfois surévalué ; les promoteurs ont tendance à profiter d’être dans une zone éligible au Pinel pour tirer les prix vers le haut. Nous détaillons ce travers dans notre avis complet sur le dispositif Pinel. Ayez aussi en tête que vous achetez un appartement au prix du neuf pour le revendre au prix de l’ancien. Il n’est alors pas rare de voir des investisseurs revendre en-dessous du prix d’achat.

➡️ Il est donc essentiel de bien comparer les prix et d’analyser la rentabilité locative avant d’investir dans un bien Pinel.

#Denormandie : défiscaliser en investissant dans l’ancien

Le dispositif Denormandie est le pendant du Pinel pour les logements anciens. Pour profiter de la défiscalisation, il faudra essentiellement que :

• votre bien se situe dans une ville éligible,
• vous mettiez le bien en location pour une durée minimale de 6 ans,
• les loyers ne dépassent pas un certain plafond,
• les ressources de vos locataires ne dépassent pas un certain plafond,
• et que vous réalisiez des travaux pour un montant supérieur à 25 % du coût total de l’opération.

Dans ce cas, la loi Denormandie donne droit à une défiscalisation similaire à la loi Pinel Plus :

• 2 % du prix du bien et des travaux les 9 premières années ;
• 1 % du prix du bien et des travaux jusqu’à la douzième année.

Le dispositif Denormandie est donc très proche des Pinels mais il s’applique à l’ancien. Il s’adresse toutefois à des investisseurs prêts à réaliser les travaux et à faire les démarches administratives par eux-mêmes car, contrairement au Pinel, vous n’avez pas de logement clé en main.

Néanmoins, vous pouvez investir via une SCPI de défiscalisation et profiter de la réduction d’impôt sans les contraintes ! En effet, c’est la SCPI qui gère la recherche des biens, l’acquisition, la rénovation et même la location.

#Malraux – Investir dans un site patrimonial remarquable

La loi Malraux ouvre droit à des avantages fiscaux pour les travaux de restauration d’immeubles qui se situent dans des quartiers dégradés ou dans un site patrimonial remarquable.

La réduction d’impôt peut atteindre 30% du montant des travaux à condition que vous mettiez en location le bien pour une durée minimale de 9 ans.

✅ Le gros avantage de la loi Malraux est le plafond très élevé de l’avantage fiscal, qui peut aller jusqu’à 120 000 € euros. Contrairement aux autres dispositifs, vous n’avez pas de restrictions quant au loyer ou aux ressources des locataires.

➡️ Et si vous n’avez pas l’âme d’un bricoleur, sachez que vous pouvez trouver des logements éligibles et clés en mains auprès de certains promoteurs.

#Monuments historiques : défiscalisez en illimité

Lorsque vous faites l’acquisition d’un bien classé monument historique, vous pouvez déduire de vos revenus imposables la totalité des travaux d’entretien et de réhabilitation ainsi que les intérêts d’emprunt grâce à la loi monuments historiques.

✅ L’avantage principal de ce dispositi est l’absence de limite à la déduction d’impôt. Théoriquement, vous pouvez donc complètement annuler votre impôt sur le revenu grâce à cette mesure.

Ce dispositif s’adresse essentiellement aux personnes très fortement imposées mais sachez qu’il existe des SCPI Monuments Historiques (on parle de SCPI fiscales), qui vous donnent droit à cette déduction fiscale, et qui sont accessibles à partir de quelques milliers d’euros seulement !

Notez que certains biens sont aussi livrés clés en main par des promoteurs spécialisés.

Les placements atypiques qui permettent de défiscaliser

Jusqu’à maintenant, nous avons présenté des produits classiques. Il s’agit soit des investissements boursiers réalisés au sein d’enveloppes fiscales avantageuses, soit des investissements dans des petites et moyennes entreprises, soit encore des investissements immobiliers locatifs.

Néanmoins, il existe d’autres stratégies pour investir en réduisant son impôt. Nous allons évoquer ici des solutions moins connues qui peuvent néanmoins se révéler efficaces.

#Fôrets et vin : les groupements forestiers et viticoles

Et si vous achetiez des forêts ou des vignes ? On vous rassure tout de suite, vous n’aurez pas à acheter une forêt entière pour la gérer vous-même. Un peu comme les SCPI permettent d’investir dans des parcs immobiliers gérés par des professionnels, les groupements forestiers et viticoles vous permettent d’acquérir des « parcelles » de forêts ou de vignes gérées par des professionnels, à partir de quelques milliers d’euros. Voici les principaux avantages fiscaux :

• L’achat de parts de groupements forestiers et viticoles donne droit à un crédit d’impôt de 25 % dans la limite de 6 250 € pour un célibataire (ou 12 500 € pour un couple), ou à une réduction d’impôt de 18% dans la limite d’investissement de 50 000 € pour une personne seule (100 000 € pour un couple)
• Dans les deux cas, vous profitez en plus d’une exonération partielle d’impôt sur la fortune immobilière (IFI),
• Enfin vous profitez d’un abattement en cas de succession.

Avec les groupements forestiers et viticoles, ne vous attendez pas à des rendements mirobolants ; ils sont plutôt de l’ordre de 1 à 2 % par an. Par contre, c’est un bon moyen de diversifier son patrimoine : le prix des forêts ne varie pas sous l’effet de la Bourse. Et est décorrélé du marché immobilier. Il s’agit d’un investissement durable (classé article 9 par le SFDR), et pour lequel vous pouvez espérer réaliser une plus-value à long terme.

#Ethique- Les foncières solidaires

🌱 Et si vous conciliez éthique et défiscalisation ? C’est précisément le but des foncières solidaires. Chaque foncière solidaire a son propre cheval de bataille, comme Fermes en Vie par exemple, qui investit dans des terres agricoles françaises et aide les agriculteurs à s’installer avec un projet de fermes agroécologique (on vous donne notre avis détaillé sur Ferme en vie ici).

➡️ En plus de soutenir un projet plein de sens, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % des montants investis, dans la limite de 50 000 € pour un célibataire (ou 100 000 € pour un couple).

Ce placement est stable et peu risqué. Accessible dès 500 euros, il correspond aux investisseurs qui souhaitent donner du sens à leur épargne et peuvent immobiliser les capitaux pendant plusieurs années.

#SOFICA : défiscalisez en investissant dans le cinéma

Le cinéma français jouit d’incitations fiscales pour assurer sa pérennité et son développement. Les SOFICA (Sociétés pour le Financement du Cinéma et de l’Audiovisuel) sont des sociétés qui financent la réalisation de films et de documentaires. En investissant dans une SOFICA, vous pouvez obtenir jusqu’à 48 % de déduction fiscale dans la limite de 18 000 € investis par an. Donc, au maximum, vous pouvez réduire votre impôt à hauteur de 8 640 €.

Cela peut paraître alléchant, mais la rentabilité finale de l’opération est pour le moins hasardeuse. La plupart des SOFICA peinent à avoir un retour sur investissement positif et leurs frais de gestion sont élevés. Les films sélectionnés par la société feront la différence, à vous de voir si vous voulez tenter votre chance !

Défiscaliser avec des emplois à domicile et des donations

Crédit d’impôt pour salariés à domicile

Que ce soit pour la garde de vos enfants, le soutien scolaire, l’entretien de votre maison ou encore du jardinage, un certain nombre d’emplois à domicile ouvre droit à un crédit d’impôt égal à 50 % des sommes dépensées.

Les dépenses sont plafonnées à 12 000 € par an, majorées de 1 500 € par personne à charge, dans la limite de 15 000 € de dépenses. Vous pouvez donc obtenir une réduction d’impôt maximale de 7 500 €.

Notez que lorsque vous faites garder vos enfants, vous avez potentiellement le choix entre deux avantages en impôts différents. On vous explique ceci ici, et comment déclarer les frais de garde d’enfants.

Pensez à conserver les justificatifs en cas de contrôle de l’administration fiscale !

Réduction d’impôt pour dons aux associations

Votre générosité vous permet d’amplifier vos dons ! En effet, lorsque vous donnez à un organisme d’intérêt général éligible, vous obtenez une réduction d’impôt de 66 % à 75 % de la valeur du don.

Vous pouvez donner jusqu’à 20 % de votre revenu imposable chaque année.

Plafonnement global des niches fiscales

Vous pouvez agir sur votre taxation en cumulant plusieurs de ces dispositifs. Cependant, il existe un plafonnement annuel de l’ensemble des avantages fiscaux que vous pouvez obtenir. C’est le plafonnement global des niches fiscales.

Le cumul des dispositifs suivants est limité, dans leur ensemble, à 10 000 € de d’avantages fiscaux par an et par foyer fiscal :

• emplois à domicile, frais de garde d’enfant,
• Pinel, Pinel Plus, Denormandie, Loc’Avantages (et anciens dispositifs Scellier, Borloo, Duflot, etc),
• groupements forestiers et viticoles,
• investissement dans des PME, en direct ou via des FCPR, FCPI et FIP. Avec les petites et moyennes entreprises, si vous dépassez 10 000 € d’avantage fiscal une année, vous pouvez reporter la réduction d’impôt sur les 4 années qui suivent,
• investissement dans des foncières solidaires.

Les dispositifs suivants donnent droit à une dérogation de 8 000 €, soit une limitation globale de 18 000 € :

• SOFICA,
• Pinel Outre-mer,
• Girardin (le calcul du plafond est très spécifique).

Enfin, les autres dispositifs échappent à ce plafonnement global et notamment :

• les versements sur votre PER,
• les déductions de travaux sur les Monuments historiques et ceux en loi Malraux,
• les exonérations et abattements sur les produits des PEA et assurances-vie,
• les réductions pour dons aux associations.

Le super tableau récapitulatif avec nos conseils

Nous reprenons dans ce tableau l’ensemble des dispositifs de défiscalisation et des niches fiscales qui peuvent vous permettre de réduire votre impôt.

Les investissements financiers et placements atypiques pour défiscaliser

	PER	PME	Groupement forestier	Foncières solidaires ESUS	SOFICA	Girardin	Dons
Réduction d’impôt	Les sommes versées réduisent le revenu imposable	18% du montant investi	18% ou 25% du montant investi	25% du montant investi	48% du montant investi	~ 120% du montant investi	75% des dépenses
Durée d’immobilisation	Jusqu’à la retraite	~ 10 ans	> 5 ans	5 à 7 ans	> 5 ans	1 an	N/A
Limites d’investissement	10% du revenu (max 43 992 €) ou 4 399 €	50 000 € pour un célibataire et 100 000 € pour un couple	– loi DEFI : 6 250 € pour un célibataire et 12 500 € pour un couple – IR PME : 50K et 100K	50 000 € pour un célibataire et 100 000 € pour un couple	18 000 €	18 000 €, avec un calcul spécial	– 1000 €, puis 66% au-delà de 1000 € – 20% du revenu imposable
Montant maximal de l’avantage fiscal final	19 796 € (TMI 45%, revenus > 400K)	12 500 € pour un célibataire, 25 000 € pour un couple	– loi DEFI : 1 563 € pour une personne seule, 3 125 € pour un couple – IR PME : 12,5K ou 25K	12 500 € pour un célibataire, 25 000 € pour un couple	8 640 €	63 000 €	66% x 20% de votre revenu imposable
Plafond global des niches fiscales	Non	10 000 €	10 000 €	10 000 €	18 000 €	18 000 €	Non
À intégrer dans l’IFI	Non	Non	Exonération partielle	Non	Non	Non	N/A
Avantages	Placement peu risqué, prépare l’avenir et rentable sur le long terme	Placement qui peut s’avérer très rentable	Placement stable et avantages à la succession	– Placement peu risqué et tangible – Placement éthique – Réduction d’impôt importante – Potentiel de valorisation (lié au foncier)	Réduction importante	Réduction immédiate	Combiner générosité et défiscalisation Dons en nature possibles Nombreux organismes éligibles
Inconvénients	Bloqué jusqu’à la retraite (sauf cas particuliers de déblocage anticipé)	Risques de perte en capital et d’illiquidité	Frais	– Rendements relativement faibles – Absence de distribution annuelle	Forte probabilité que l’opération ne soit pas rentable	Attention, le capital versé n’est jamais récupéré. Le gain net est donc de 20% environ.
Notre conseil	À prioriser pour les plus de 45 ans qui auront une perte de revenus à la retraite	Pour ceux qui acceptent la prise de risque et veulent financer des PME	Pour ceux qui veulent diversifier leur patrimoine, sans prendre trop de risque ni avoir à gérer des biens	Pour ceux qui souhaitent donner du sens à leur épargne !	Pour ceux qui veulent financer le cinéma français tout en réduisant leur impôt	Pour ceux qui veulent juste réduire leur impôt, sans investir	Pour ceux qui ont à coeur de soutenir une cause
En savoir plus	Plus sur le PER	Plus sur l’investissement PME et l’investissement dans des startups	Plus sur le placement en Groupement forestier	Plus sur la focière solidaire	En savoir plus sur le SOFICA	Loi Girardin et exemple concret	En savoir plus sur les dons défiscalisés

Les investissements immobiliers pour défiscaliser

	PINEL	PINEL PLUS	DENORMANDIE	MALRAUX	MONUMENTS HISTORIQUES
Réduction d’impôt	14 % du prix repartis sur 12 ans	21 % du prix repartis sur 12 ans	21 % du prix investi repartis sur 12 ans	30 % du montant des travaux	Les travaux sont déduits du revenu imposable
Durée d’immobilisation	6 à 12 ans	6 à 12 ans	6 à 12 ans	9 ans	15 ans
Limites d’investissement	– max 300 000 € par an et par foyer fiscal et 5 500 € par m2 – 2 biens par an	– max 300 000 € par an et par foyer fiscal et 5 500 € par m2 – 2 biens par an	– max 300 000 € par an et par foyer fiscal et 5 500 € par m2 – 2 biens par an	400 000 euros sur 4 ans	Aucune
Montant maximal de l’avantage fiscal final	42 000 € sur 12 ans	63 000 € sur 12 ans	63 000 € sur 12 ans	120 000 €	Illimité
Plafond global des niches fiscales	10 000 €	10 000 €	10 000 €	Non	Non
À intégrer dans l’IFI	Oui	Oui	Oui	Oui	Oui
Avantages	Pouvoir se constituer un patrimoine grâce à l’emprunt	Pouvoir se constituer un patrimoine grâce à l’emprunt	Pouvoir se constituer un patrimoine grâce à l’emprunt	Réduction importante	Défiscalisation illimitée
Inconvénients	– Risque de surpayer le logement – Frais importants	– Risque de surpayer le logement – Frais importants	Travaux à réaliser supérieurs à 25% du prix d’achat	Le budget de l’opération est souvent important	– Ne fonctionne pas pour réduire les sommes soumises à une taxe forfaitaire – Marché de niche
Notre conseil	S’assurer que le prix de l’appartement est raisonnable	S’assurer que le prix de l’appartement est raisonnable	Dispositif intéressant pour ceux qui ont une capacité d’endettement disponible	Pour les amoureux de la vieille pierre qui sont fortement imposés	Pour les amoureux de la vieille pierre qui sont fortement imposés
En savoir plus	Plus sur le Pinel	Tout sur le Pinel Plus	Plus sur Denormandie	En savoir plus sur la loi Malraux	En savoir plus sur la loi Monuments Historiques

Défiscaliser les autres impôts : impôt sur la fortune et droits de mutation à titre gratuit

Dans cet article, nous n’évoquons que les solutions pour réduire son impôt sur le revenu. Mais il existe également des mesures pour réduire tant son IFI que les droits de donation ou de succession.

Certaines pistes de réflexion sont présentées dans notre article consacré à l’optimisation fiscale légale.

Questions fréquentes