所得税について月15万円と178万円が妙に近い

最近、「手取り15万円って、そもそもどんな数字なんだろう」と調べている。

そこで所得税について調べ始めた。

僕の頭の中では、ずっと、

「103万円の壁」

という言葉が残っていた。

たぶん昔から何度も聞いていたからだと思う。

年収103万円までは税金がかからない。

103万円を超えると税金がかかる。

そんなイメージだった。

その後、106万円とか130万円とか、いろいろな「壁」が出てきて、正直どれが所得税で、どれが社会保険なのかもよく分からなくなっていた。

今回ちゃんと調べてみたら、僕はかなり雑に理解していた。

まず、2026年は103万円ではない

2026年分の所得税では、給与収入だけでほかに所得がない人の場合、年収178万円以下なら原則として所得税等がかからない。

給与収入から最低74万円の給与所得控除が引かれ、さらに条件を満たせば最大104万円の基礎控除があるため、

74万円 ＋ 104万円 ＝ 178万円

となる。国税庁も、パート収入178万円以下でほかに所得がなければ所得税等はかからないと案内している。(国税庁⁠)

昔の「103万円」という数字だけ覚えていた僕からすると、かなり変わっていた。

でも、一番勘違いしていたのはそこじゃなかった

僕は「178万円の壁」と聞くと、

178万円を超えた瞬間に、急に大きな税金が取られるようなイメージを持っていた。

でも違う。

例えば、かなり単純化して考えてみる。

年収178万円なら、課税される所得はほぼゼロ。

年収180万円なら、178万円を超えた部分は約2万円。

このくらいの課税所得なら所得税率は5％なので、

2万円 × 5％ ＝ 約1000円。

さらに復興特別所得税が少し加わる。

つまり、

178万円を1円超えたら大損するわけではない。

所得税は、そこから少しずつ増えていく。

所得税率も、課税所得195万円までは5％。195万円を超えると10％になるが、その場合も全額が突然10％になるわけではなく、段階的に税率が上がる仕組みになっている。(国税庁⁠)

「壁」という言葉が、ちょっと分かりにくかった

僕はここで、

「これ、壁って呼ぶから分かりにくいんじゃないか」

と思った。

壁というと、

ここまでは安全。

一歩越えたらガクンと落ちる。

みたいな感じがする。

でも所得税だけを見るなら、実際のイメージはもっと、

坂道

に近い。

178万円まではほぼ平ら。

そこから少しずつ坂が始まる。

所得が増えれば税額も少しずつ増える。

もちろん所得が大きくなれば税率も上がる。

でも、いきなり崖から落ちるわけではない。

そもそも税金は「年収」に直接かかるわけでもなかった

これも僕はちゃんと理解していなかった。

例えば年収200万円なら、

「200万円に5％だから10万円取られる」

という話ではない。

まず給与収入から給与所得控除を引く。

そこから基礎控除を引く。

さらに社会保険料控除や扶養控除など、その人に使える所得控除があれば引く。

そして最後に残った、

課税所得

に対して所得税率をかける。

国税庁の説明でも、給与収入から給与所得控除を引いて給与所得を出し、そこから各種所得控除を引いた残りに税率を適用する仕組みになっている。(国税庁⁠)

だから同じ年収でも、

社会保険料をいくら払っているか。

扶養があるか。

生命保険料控除などがあるか。

条件によって所得税は変わる。

思っていたよりずっと単純ではなかった。

僕が混乱していた理由も少し分かった

世の中には、

103万円。

106万円。

130万円。

178万円。

みたいな数字がいっぱい出てくる。

全部まとめて「年収の壁」と呼ばれる。

でも実際には、

所得税の話。

社会保険の話。

扶養の話。

配偶者控除の話。

それぞれ別の制度だ。

だから数字だけ覚えていると、

「結局いくらまで働けば損しないの？」

となる。

僕も完全にそれだった。

今回はまず所得税だけを切り離して見てみた。

するとかなり分かりやすくなった。

所得税だけなら、超えたから働き損という感じではない

今のところ僕の理解はこう。

2026年、給与だけの人なら178万円くらいまでは所得税ゼロの目安。

そこを超えたら、超えた分を含む課税所得に対して低い税率から税金が始まる。

課税所得195万円までは5％。

その後も所得に応じて10％、20％と段階的に上がる。(国税庁⁠)

だから少なくとも所得税については、

「178万円を超えたら働くだけ損」

という理解ではない。

働いて収入が増えれば、基本的には手元に残るお金も増える。

問題になるとしたら、所得税だけではなく社会保険や扶養など、別の制度まで合わせた時なんだと思う。

そこはまた別で調べたい。

月15万円と178万円が妙に近い

そして、15万円ライフワークを考えていて面白かったのがここ。

178万円を12か月で割ると、

月約14万8000円。

だいたい月15万円だ。

もちろんこれは額面の話なので、「手取り15万円」とは違う。

でも、

昔の103万円から、今は所得税ゼロの目安が年間178万円、月額にすると約15万円のところまで来ている。

これは結構面白い数字だと思った。

僕自身は時給1300円くらいで1日7時間、月20日くらい働いて、額面18万円前後、手取り15〜16万円くらいだった。

だから「15万円」という数字を調べ始めたら、税制上の数字とも妙に近いところに出てきた。

まずは「壁」という言葉を疑ってみる

今回調べてみて、一番変わったのは、

「年収の壁を超えたら損する」

という漠然としたイメージだった。

少なくとも所得税は、

壁というより、控除が終わったところから始まる坂道

と考えた方が僕には分かりやすかった。

もちろん、社会保険まで入れると話は変わる。

130万円の扶養。

週20時間の社会保険。

住民税。

まだいろいろある。

なので次は、その辺も一つずつ分けて調べてみようと思う。

税金って難しいと思っていたけど、

制度を全部一度に理解しようとするから難しいのかもしれない。

まず所得税だけ。

それだけでも、

「178万円を超えたら突然損をするわけではない」

ということは分かった。

僕はそこから勘違いしていた。