税理士になったら人生はどう変わる？ 資格の先にある「理想と現実」

先日、年に一度の税理士試験が行われました。

今まさに税理士を目指している方もいれば、これから目指そうと考えている方もいると思います。

税理士試験は、決して簡単な試験ではありません。何年も勉強を続けて、少しずつ科目を積み重ね、ようやく資格を手にする難易度の高い試験です。

ただ、私自身は、税理士になることがゴールではないと思っています。

資格を取った先に、どんな仕事をするのか。
どんな人と関わるのか。
そして、どんな働き方をしたいのか。

今回は、私自身が税理士として10年以上仕事をしてきた中で感じてきたことを、理想論だけではなく、できるだけリアルなところまで書いてみたいと思います。

税理士試験が難関と言われる理由

税理士資格を取る方法はいくつかありますが、王道の合格ルートは5科目の国家試験に合格することです。
具体的に言うと、簿記論・財務諸表論の「会計科目」が2科目。
そして、所得税法・法人税法などの「税法科目」から3科目を選択して受験します。

この5科目を一度に受験する必要はありません。
税理士試験は、毎年1科目ずつ合格を積み上げていける「科目合格制」です。一度合格した科目に有効期限はなく、一生合格済科目として残ります。そのため、働きながら何年もかけて少しずつ合格を目指す人も多いです。

つまり税理士試験は、「一発で5科目に合格しなければいけない試験」ではなく、「長い時間をかけて、一つずつ合格を積み上げていける試験」というのが実態です。

だからこそ、税理士を目指すうえでは、知識や学力だけではなく「何年かかっても勉強を続けられる忍耐力」がかなり重要になります。

そして、ここからが今回の本題です。
「では、試験に合格した人が、そのまま税理士として活躍できるのか？」実は、ここにはまた別の能力が必要になってきます。

そもそも、私が税理士を目指した理由

私が税理士を目指した理由は、かなりシンプルでした。
両親が税理士だったからです。

満員電車で何時間も通勤する必要がない。
職場の人間関係に悩むことも少ない。
お金に困ることもなく、休みも比較的自由に取っている。

当時の私には、両親のそんな働き方がとても魅力的に映っていました。

ただ、私はもともと数字が好きだったわけではありません。
学生時代は数学のテストで頻繁に0点を取って、先生に怒られていたくらいです。

「税理士＝数字に強い人」というイメージがあるかもしれませんが、少なくとも私は、そんなタイプではありませんでした。

また、税務や法律に強い興味があったわけでもありません。
大学では経済学部にいましたが、そこで勉強したことは何一つ覚えていないと、胸を張って言えます。笑

それでも税理士を目指したのは、身近に税理士という仕事があり「こういう働き方もあるんだ」と知っていたからです。

今振り返ると、それは結構大きなことだったと思います。

だから、税理士を目指すきっかけは、必ずしも立派なものでなくてもいいのではないかと思っています。

「安定した仕事がしたい」
「満員電車や人間関係に悩まされたくない」
「できるだけ自由に生きたい」

最初のきっかけは、そのくらいでもいい。
勉強を続けていく中で、自分なりの意味や面白さを見つけていけばいいのだと思います。

独立して分かった「自由に働く」難しさ

税理士になって最も良かったと思うことは、労働効率の高さです。
この世界には多くの仕事がありますが、色々な仕事を見てきた中でも、少ない労働時間で多くのお金を稼げる職業のひとつだと思います。

そして自分がやった仕事に対して、お客様から直接感謝していただく機会も多く、やりがいや自分の存在意義を実感できる。
そういう意味では、とても良い仕事だと思っています。

一方で、独立してみて初めて分かったこともあります。
それは、「自由に休めること」と「きちんと休めること」は違うということです。

会社員であれば、土日やお盆、年末年始など、ある程度「休む日」が決まっています。ところが、自分で仕事をしていると、自分で休みを決めない限り、毎日が仕事の日にもなります。

「これは明日でもいいかな」と思っていた仕事を、ちょっとした隙間時間にやってしまう。休もうと思えばいつでも休めるからこそ、逆に仕事を続けてしまうことがあります。

一方で、その逆もあります。
やらなければいけない仕事になかなか手をつけられず、気づいたら期限ギリギリになってしまう。これは税理士に限らず、個人事業主やフリーランスにも共通することだと思います。

独立すると、仕事そのものの能力だけではなく、「自分自身の時間を管理する力」も必要になります。

「自由に働ける」というのは、同時に「自分で自分を管理する必要がある」ということでもあるのだと思います。

税理士の一年には、メリハリがある

税理士の一年は、ずっと同じ忙しさではありません。
私の場合、ざっくり言えば、一年の半分くらいが忙しく、残りの半分は比較的自由に動けるという感覚です。

12月から5月末頃までは、忙しい時期が続きます。
・12月は年末調整。
・3月は確定申告。
・そして5月は法人の決算。
それぞれの申告時期が続くためです。

一方で、6月から11月頃までは比較的自由に動くことができます。
もちろん、仕事内容や顧客によって違いはあります。それでも、税理士にとって夏から秋にかけては、比較的時間を作りやすい時期だと思います。

この時期に新しいことを始めたり、勉強したり、長期の旅行に出かけたりすることもできます。

だからこそ、独立してからは、「空いた時間をどう使うか」が意外と大切になってきます。

自由な時間があるからこそ、何に時間を使うのか。
そこには、その人の価値観がかなり表れる気がします。

税理士の仕事は、税金の計算だけではない

税理士の仕事というと、税金を計算して申告書を作る仕事をイメージする方が多いと思います。
もちろん、それは税理士にとって重要な仕事です。

一方で、最近はAIやクラウド会計などの進化によって、入力や数字の整理、分析といった作業は、以前より効率化しやすくなっています。そうなると、税理士に求められる役割も少しずつ変わっていくのではないかと思います。

私自身は、その一つが、「お金全般について相談できる相手になること」だと感じています。経営者からすると、税理士は単に税金を計算してくれる人ではありません。

「補助金を申請するにはどうしたらいいですか？」
「役員報酬はいくらくらいにしたらいいでしょうか？」
「銀行から融資を受けるにはどうすればいいですか？」
そんな、お金にまつわる相談を受けることもあります。

だから、数字が分かるだけでは十分ではない。
その数字の向こう側にいる人が、どんな状況にいて、何に悩んでいるのか。そこまで考えることが大切なのだと思います。

経営者の孤独に寄り添う

経営者は、さまざまなことを一人で判断しなければならない場面があります。
会社のこと。お金のこと。社員のこと。そして、家族のこと。
もちろん、相談相手がいる経営者もいます。

ただ、お金のことや会社の内部事情など、誰にでも話せるわけではない話もあります。そんなときに、会社のお金の状況を理解している税理士が、気軽に相談できる存在になることには意味があると思います。

例えば、中小企業の社長さんの役員報酬を決めるとき。
単純に「税金が一番安くなる金額」を考えればいいわけではありません。
その人の家庭状況や、生活に必要なお金、将来どうしたいのか。そうしたことまで考える必要があります。

税金だけを見れば正解でも、その人の人生にとって正解とは限らないからです。税理士は数字を扱う仕事ですが、最終的に向き合っているのは人です。

私は、そこに税理士という仕事の面白さがあると思っています。

「試験に受かる力」と「税理士として働く力」は違う

これから税理士を目指す人には、ぜひ知っておいてほしいことがあります。

それは、「税理士試験に合格する能力」と「税理士として活躍する能力」は、必ずしも同じではないという現実です。

もちろん、試験に合格しなければ税理士にはなれません。
そこには、高難易度の試験に合格する学力はもちろん、長期間勉強を続けられる忍耐力も必要です。
でも、税理士になった後は、また別の能力が求められます。

例えば、税務や会計について非常に詳しくても、お客様が相談しにくい人であれば、その知識を十分に活かすことができません。

私は、人と話すことが好きであること、人間そのものに興味を持てることは、税理士にとってかなり大切だと思っています。

税理士は、お金に関する相談を受ける仕事です。
だから、「この人には話しても大丈夫だ」「この人なら相談できる」と思ってもらう必要があると思います。

試験勉強では、知識を身につけることが中心になります。
でも、税理士になった後は、その知識を「人のためにどう使うか」が問われます。ここは、受験生の段階ではなかなか見えにくい部分かもしれません。

知らない人と接するのが苦手だったり、予期せぬ質問に慌ててしまいがちな人は、試験に合格したあとも少し苦労するかもしれません。

AI時代だからこそ、人間的な部分が大切になる

これからAIがさらに進化すれば、税理士の仕事も変わっていくと思います。入力や計算、分析など、コンピューターができる仕事は、これからも増えていくでしょう。

だから私は、「AIに仕事を奪われる」と考えるより、「AIをどう仕事に活かすか」を考えていくことが大切なのではないかと思っています。

私自身、コンピューターに詳しいことを評価していただくことがあります。

AIやExcelの使い方について質問されたら説明する。
AIを使って業務を効率化する。
難しい決算書を、AIなども活用しながら分かりやすく説明する。

それ以外にも、ネット証券の操作方法を教えたり、新しく買ったパソコンの設定を手伝ったりしたこともあります。

一見すると、税理士の仕事とは関係ないようにも見えます。
でも、お客様からすると、「困ったときに相談できる」ということ自体に価値があるのだと思います。

AIができることが増えていくからこそ、人と人との間にあるアナログな部分の価値が、逆に高まっていく。
私は、そんなふうに考えています。

税理士にならなくても、学んだことは残る

もう一つ、税理士試験を受けている人に伝えたいことがあります。

それは、仮に税理士試験に合格できなかったとしても、これまで身につけてきた会計や経理の知識が無駄になるわけではないということです。

プロの税理士事務所の職員として働く道もあります。

税理士事務所での実務経験があり、年末調整や確定申告、決算など、一年間の仕事の流れを理解している人は非常に重宝されます。

税理士事務所業界では他業界と同様に人手不足が深刻で、今後もプロの事務員さんは十分に需要があると思います。
私が考える、これからの時代に必要なものは、
・専門的な知識や経験
・人柄や愛嬌
そして、
・辞めずに続けてくれること
この三つです。

特に最後の「続けること」は大きいと思います。
経理の仕事はすぐに辞めてしまう人が多いからこそ、一つの仕事を長く続けて経験を積んでいる人には、それだけで価値があります。

最後に。資格を取った「その先」を考えてみる

税理士試験を受けていると、どうしても「合格すること」が目標になります。それは当然だと思います。私自身もそうでした。

ただ、これから税理士を目指す人には、試験の先についても少し考えてみてほしいと思います。

・独立開業したいのか。
・勤務税理士として働きたいのか。
・税務の専門家になりたいのか。
・経営者の相談相手になりたいのか。
・AIやITに強い税理士になりたいのか。
人によって、目指すところは違っていいと思います。

税理士という資格を取ったからといって、その後の人生が一つに決まるわけではありません。
むしろ、資格を取ったことで、選択肢が増えるのだと思います。私自身、税理士として仕事をしてきて感じるのは、「資格は、人生を決めるものではなく、人生の選択肢を増やすもの」だということです。

だから、今税理士試験に挑戦している人には、ぜひ「合格したら何をするのか」まで考えてほしい。税理士になることをゴールにするのではなく、「税理士という資格を使って、自分はどんな仕事をして、どんな人生を送りたいのか」を考えてみてほしいと思います。

試験の先には、思っている以上にいろいろな可能性があります。
私自身、税理士になったあとに、世界一周旅行に出かけたり、ボランティアを始めてみたりと、人生の自由度が高まった実感があります。

そして今思うのは、税理士という仕事は、税金の専門家であると同時に、人生の相談相手になる仕事だということです。

これから税理士を目指す皆さんにも、ぜひ資格そのものだけではなく、その先にある「税理士としてどう生きていくか」まで考えてみてほしいと思います。

税理士 萩原 寛太郎